Des vérifications fiables des références des entreprises en matière de durabilité prendront des années à se développer, ont déclaré les auditeurs, ce qui signifie que les investisseurs versant des billions de dollars dans les fonds verts courent un plus grand risque d’être trompés. Compte tenu de la demande d’investissements qui soutiennent les objectifs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) , la pression est forte pour s’assurer que les entreprises n’exagèrent pas ou ne déforment pas les avantages de leurs activités – un phénomène connu sous le nom de « greenwashing ». Les efforts visant à créer un régime plus rigoureux pour ce type d’audit devraient prendre plusieurs années à se concrétiser, car les investisseurs, les entreprises et les auditeurs tentent de maîtriser des données nouvelles et complexes. La société a déclaré que tout le domaine était en train d’être inventé au fur et à mesure. Les investisseurs conviennent que la mosaïque actuelle de pratiques d’audit n’offre qu’une assurance de base, bien en deçà des normes plus élevées appliquées aux états financiers d’une entreprise. « Vous obtiendrez des rapports de durabilité qui sont maintenant audités, mais ils sont audités selon des normes très basses », a déclaré Natasha Landell-Mills, responsable de la gérance chez Sarasin & Partners. « L’assurance limitée est axée sur le processus et non sur les résultats, donc le processus peut être correct, mais les données réelles peuvent être erronées, pour autant que je sache. » Michael Urban, responsable adjoint de la recherche sur le développement durable chez Lombard Odier, a déclaré que même avec de meilleures règles la complexité des données sur la durabilité rendrait encore l’audit difficile. « Avoir quelque chose qui soit vérifiable et communément accepté par les acteurs du marché, la communauté scientifique, les organismes de réglementation, etc., pour, disons, la biodiversité, c’est une grande demande. Cela ne veut pas dire que nous n’y arriverons pas, mais cela prendra du temps », a déclaré Urban. sur leur propre analyse. « Dans tous les rapports de développement durable, il y a beaucoup de place pour l’écoblanchiment », a déclaré Stephen Blagg, analyste actions du groupe de services financiers Jefferies. L’UE, qui dirige le programme réglementaire ESG à l’échelle mondiale, n’impose qu’un audit « limité ». des divulgations d’entreprise en vertu des nouvelles règles en cours de déploiement. Dans trois ans, l’UE examinera si l’audit ESG doit être porté au même niveau que pour les états financiers. Selon les règles, les entreprises de l’UE devront publier des informations ESG à partir de 2024. Au Royaume-Uni, 1 300 grandes entreprises et les institutions financières seront mandatées pour faire des divulgations liées au climat à partir du 6 avril de cette année. Alors que les actifs investis à l’aide d’une forme d’évaluation ESG dépassent 35 billions de dollars sur les principaux marchés, certaines sociétés d’investissement exigent des contrôles plus stricts plus tôt. Le gestionnaire d’actifs britannique Aviva Investors a déclaré à 1 500 entreprises dans 30 pays le mois dernier qu’il s’attend à ce que leurs rapports sur le climat soient audités en externe chaque année. se préparent maintenant à une vague d’activités ESG.EY a déclaré ce mois-ci qu’il prévoyait de dépenser 100 millions de livres sterling (136 millions de dollars) et de recruter 1 300 employés au cours des trois prochaines années dans l’U K pour répondre à la demande croissante des entreprises réduisant leurs émissions de carbone. En réponse aux critiques de la gestion d’actifs sur les audits ESG, EY a déclaré que la responsabilité première de fournir aux investisseurs des informations de bonne qualité incombe aux administrateurs d’une entreprise, bien que les auditeurs jouent un rôle important dans la détention des entreprises. « Nous nous sommes également concentrés sur la dotation de nos employés avec les compétences nécessaires pour défier les entreprises sur leurs divulgations et avons amélioré nos directives d’audit internes liées au climat », a déclaré EY. Alan McGill, responsable mondial de l’assurance de la durabilité chez PwC, a déclaré et l’assurance est un domaine en évolution car ce que les entreprises rapportent est, pour le moment, en grande partie leur choix et il n’existe pas de produit d’assurance taille unique. pour examiner les performances et les engagements des entreprises », a déclaré McGill. Deloitte a refusé de commenter. KPMG n’a fait aucun commentaire dans l’immédiat. Le Conseil international des normes de durabilité (ISSB) nouvellement créé publiera des règles de divulgation sur le climat des entreprises plus tard cette année pour apporter une cohérence transfrontalière aux divulgations ESG des entreprises. Mais la crédibilité, et donc l’utilisation généralisée, des divulgations ESG des entreprises l’utilisation des normes ISSB dépendra de la mesure dans laquelle elles peuvent être auditées de manière indépendante, a déclaré Ashley Alder, présidente de l’OICV, un groupe d’organismes de réglementation des valeurs mobilières des principaux centres financiers du monde. La course est maintenant lancée pour proposer des règles d’audit mondialement acceptées pour vérifier les divulgations ESG, qui deviendront probablement obligatoires dans de nombreux pays à mesure que l’ISSB sera acceptée. respect des lois, des contrôles internes et plus récemment des déclarations ESG. La norme a été mise à jour il y a plusieurs années, bien avant des billions de dollars ont commencé à être investis dans les investissements ESG. Le président de l’IAASB, Tom Seidenstein, a déclaré que le conseil d’administration du normalisateur discutera le mois prochain de l’opportunité d’aller de l’avant avec la rédaction d’une norme plus personnalisée pour l’audit ESG ou de rédiger des directives supplémentaires pour l’application de la norme ISAE 3000 actuelle. Je suppose que ce sera une action sur l’établissement de normes », a déclaré Seidenstein. « Nous avons du personnel supplémentaire en place. Nous allons agir aussi vite que possible. » Conscient de la nécessité d’impliquer les régulateurs si une nouvelle norme d’audit doit gagner du terrain et devenir la norme mondiale, l’IAASB est en contact étroit avec l’OICV, le Conseil de stabilité financière du G20 et l’Union européenne La Commission européenne exécutive de l’Union, a déclaré Seidenstein. Une nouvelle norme pourrait être soumise à une consultation publique en 2023, a déclaré Seidenstein, ce qui signifie que ce pourrait être 2024 ou plus tard au moment où elle sera prête à être appliquée par les auditeurs sur le terrain. McGill de PwC veut voir l’IAASB agit rapidement, bien que le passage à l’audit ESG sur un pied d’égalité avec les états financiers prendra plus de temps étant donné le temps dont les entreprises auront besoin pour mettre en place les contrôles internes appropriés. », a déclaré McGill. À une époque à la fois de désinformation et de trop d’informations, un journalisme de qualité est plus crucial que jamais. En vous abonnant, vous pouvez nous aider à bien raconter l’histoire. ABONNEZ-VOUS DÈS MAINTENANT GALERIE PHOTO (CLIQUEZ POUR AGRANDIR) MOTS CLÉS investissements, environnement .